Блог Марии Мухиной

  • Простые решения для сложных клиентов
  • Уютные облака
  • Простой переход к услугам 1С:БухОбслуживание
  • А теперь подробнее...
  • Мария Мухина

    Мария Мухина – руководитель направления 1С:БухОбслуживание в компании СТАТУС.

    Блог Саши Скакалкина

  • Наши ожидания от 1С БухОбслуживание
  • Дорога в облака
  • Hello World!
  • Александр Скакалкин

    Cоучредитель агентства интернет-маркетинга "Синапс"

    Блог Павла Нгуена

  • Часть 28. А что же дальше?
  • Часть 27: две недели - полет нормальный
  • Часть 26. Запуск!
  • Часть 25. Как принимать онлайн платежи
  • Часть 24. Висячие заказы…
  • Часть 23. О партнерах и конкурентах
  • Часть 22. О телефоне
  • Часть 21. Первый клиент
  • Часть 20. Ценообразование и перепись товара
  • Часть 19. Товар - король!
  • Часть 18. Доставка из США
  • Часть 17. Злые птицы атакуют!
  • Часть 16. Не Китаем единым!
  • Часть 15. Хотите уникальную вещь, которой у нас нет? Мы ее достанем!
  • Часть 14. О качестве и неудачах
  • Часть 13. Первый товар
  • Часть 12. Упаковываем заказы
  • Часть 11. Маленькие сюрпризы
  • Часть 10. Начинаем разработку веб-витрины
  • С Новым годом друзья!
  • Часть 9. Вторая партия товара
  • Часть 8. У магазина появился логотип!
  • Часть 7. Эмоции в подарок
  • Часть 6. Кто такие стейкхолдеры?
  • Часть 5. А что же будет продаваться?
  • Часть 4. План действий
  • Часть 3. Доставка товара
  • Часть 2. Где взять товар?
  • ЧАСТЬ 1. Начинаем новый бизнес
  • Павел Нгуен

    Вологодский интернет предприниматель

    Деловая афиша

    15 апреля
    Семинар для собственников и юристов акционерных обществ

    Бесплатно

    27 февраля
    Мастер-класс «Эффективная реклама в Вологде: как привлечь в 2 раза больше клиентов или сэкономить 50% рекламного бюджета»

    от 3500 рублей

    17 февраля
    Игорь Манн. Семинар «Маркетинг без бюджета»

    от 15000 рублей

    15 апреля
    Курс «мастер-группы Бизнес Драйв»

    от 36000 рублей

    КОНСУЛЬТАЦИЯ СПЕЦИАЛИСТА

    Бухгалтерия и налоговый учет

    Отвечает Анна Бахвалова

      Задать вопрос  

    Банковские продукты

    Отвечает Александр Сергеев

      Задать вопрос  

    Юридическое сопровождение

    Трудов Николай

      Задать вопрос  

    Юридическое сопровождение

    Шулепов Алексей

      Задать вопрос  

    Налоговое право

    Марина Лесникова

      Задать вопрос  
    Главная » Налоги и бухучёт » Снижение налогов - эффективные методы

    Снижение налогов - эффективные методы



    Самый простой способ снижения налогов – не платить налоги в принципе. Но скрывать доходы и не делиться с государством можно недолго. Очень скоро такой подход к налогообложению обратит на себя внимание соответствующих органов.

    Несмотря на это, в современной России достаточно много фирм, создаваемых на несколько месяцев, а после исчезающих, естественно, не уплатив налогов. Обычно компании подобного рода проводят операции, связанные с внешней торговлей или переводом денежных средств в наличность. На сегодняшний день существуют десятки тысяч подставных фирм, ликвидацией которых государство занялось лишь недавно. Не стоит забывать и о том, что неуплата налогов в крупных размерах влечет за собой уголовную ответственность.

    Законные способы снизить налоговую нагрузку основаны на принципе «копейка рубль бережет». Ни один, даже самый опытный консультант не сможет посоветовать, как законно заплатить несколько тысяч вместо нескольких сот тысяч. Применение различных льгот и шкал налогообложения позволяет несколько снизить налоговое бремя, не нарушая закона и не боясь санкций со стороны налоговых органов.

    Необходимо отметить, что универсальных методов не существует, и в каждом конкретном случае нужно применять различные методы по снижению налогов. Непродуманные действия, к тому же не подтверждающиеся документацией, могут привести к крайне неприятным последствиям.

    Не так давно малые предприятия имели право пользоваться целым рядом льгот, которые позволяли снизить налог на прибыль. К примеру, в некоторых видах бизнеса, молодым компаниям предоставлялись «налоговые каникулы» на четыре года. В течение этого срока деньги либо вообще не отчислялись в бюджет, либо отчислялись по уменьшенным ставкам. Однако теперь такие послабления отменены. Также утрачена и другая льгота, которая позволяла уменьшать облагаемую налогами прибыль на суммы, вкладываемые в развитие производства. Но некоторые схемы, которые позволят снизить налоговую нагрузку, остались. Например, когда необходимо увеличить оборотные средства фирмы, используют средства учредителей или материнской компании. При условии, что лица или фирма, предоставляющие средства, владеют более чем половиной уставного капитала, средства эти налогом на прибыль не облагаются.

    Но, согласно законодательству, деньги могут выделяться только из чистой прибыли, то есть, налоги на них должны быть уже уплачены учредителями, поэтому такая операция не приносит заметного эффекта.

    Существуют и другие способы уменьшить налог на прибыль. Прибыль – это разница между доходами и расходами, соответственно, для уменьшения налогооблагаемой прибыли, необходимо увеличить расходы, либо уменьшить доходы. Второй метод очень часто используется, например, проданный товар не учитывается, стирается память кассового аппарата или не пробиваются чеки. Метод не является безопасным и может привести к столкновению с правоохранительными органами. Что касается первого метода (увеличения расходов), то на нем можно кое-что сэкономить. Например, можно переквалифицировать некоторые виды расходов из капитальных в текущие. Выгоднее, к примеру, работы, связанные с изменением облика здания, оформить как капитальные ремонт, а не как реконструкцию. В таком случае расходы учитываются как расходы текущего периода, что позволяет сразу же уменьшить прибыль, облагаемую налогами. Затраты же на реконструкцию здания прибавляются в полном объеме к стоимости объекта, а затем они подлежат учету равными долями на протяжении всего срока эксплуатации здания. Кроме того, затраты на реконструкцию относят в состав активов предприятия, что приводит к увеличению налога на имущество.

    Отдельные компании искусственно увеличивают свои расходы. Например, заключают фиктивный договор с фирмой-однодневкой на проведение какого-либо вида работ, оплачивает их, а потом средства, за вычетом небольшого процента, возвращаются обратно. В результате предприятие-заказчик уменьшает налог на прибыль, НДС и имеет неучтенную наличность.

    Снижение налогов с помощью оффшоров


    Снижение налогов возможно и с помощью регистрации компаний в оффшорных зонах. Но в этом случае потребуются крупные финансовые вложения и очень серьезное юридическое обеспечение. Стоит отметить и то, что оффшоры способны эффективно работать лишь при совершении внешнеэкономических сделок. Предприятия, зарегистрированные в оффшорах, выплачивают ежегодно небольшой фиксированный взнос вместо обязательных регулярных платежей.

    К тому же оффшоры, расположенные за рубежом, не раскрывают учредителей компаний, работающих на их территории, что позволяет вывести сделки из-под ценового контроля.

    Минимизация НДС


    НДС взимается с покупателя продавцом и исчисляется из оборота, поэтому снизить его сумму, отчисляемую в бюджет, очень трудно, поскольку придется занижать данные о реализации товаров и услуг. Не все товары облагаются налогом на добавленную стоимость, от него освобождены, например, ритуальные, страховые, медицинские и банковские услуги. Детские товары и многие продукты питания облагаются налогом по пониженной ставке.

    Минимизировать НДС можно путем привлечения не облагаемых налогом средств (например, кредит), на которые приобретаются товары или услуги, а после НДС вычитается из общей суммы налога. В случае, если кредит достаточно внушительный, за счет экономии на НДС возможно существенно уменьшить налоговое бремя предприятия в целом.
    Освобожденными от уплаты НДС могут быть организации, которые за предыдущие три месяца получили прибыль не более миллиона рублей. Правда, не допускается в этот период торговать подакцизной продукцией. Также такое освобождение не распространяется на суммы налога, взимаемые при импорте товаров на таможне. Кроме того, компания, получившая освобождение, рискует потерять деловых партнеров, которые будут лишены возможности уменьшения налога за счет входящего с вашими товарами НДС. Есть и еще одно неудобство. Получая освобождение, вы рискуете потерять партнеров-покупателей. Ведь они лишатся возможности уменьшить свой начисленный НДС на сумму налога, входящего вместе с вашими товарами или услугами. Сэкономить на имущественном налоге можно путем зачисления в штат инвалидов. Согласно законодательству, фирмы, в которых более половины работников являются инвалидами, полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. Чаще всего компании зачисляют в штат на символическую зарплату инвалидов или договариваются о сотрудничестве с организацией инвалидов.

    Необходимо также упомянуть такой вариант: торговая компания реализует товары на основании договоров комиссии, заключенных со своими поставщиками. Ведь комиссионер не является собственником товара, следовательно, среднегодовая стоимость его имущества, облагаемого налогом, снижается. Такая экономия может стать серьезным подспорьем в работе тем, у кого образуются большие товарные запасы.